Campaña X Solidaria

Una de las ideas clave es que con este gesto lo único que hace el declarante es decirle a Hacienda dónde quiere que se dirijan sus impuestos, porque ni se pagará más ni se devolverá menos dinero al ciudadano.

El presidente de la Mesa del Tercer Sector, José Antonio Romero, ha recordado que gracias a la X Solidaria miles de personas participan en proyectos que cada año mejoran sus vidas «con apoyos, programas y proyectos que se ven en el día a día de muchas personas».  Ha recordado que se puede marcar en la casilla 106 de la declaración de la renta y que gracias a este gesto el año pasado se incrementó en 3,5 millones de euros el dinero destinado a fines sociales, alcanzando la cifra histórica de 20,5 millones de euros.

«No cuesta nada»

La vicepresidenta de la Mesa del Tercer Sector, Nieves Martínez Valero, ha indicado que marcar la X «no cuesta nada» es algo que puedes hacer sin un coste para el ciudadano: «si alguna vez has pensado ayudar, pero no te has decidido, pues esta es una manera de hacerlo, pero además con el dinero que le tenías que pagar en impuestos».

El presidente de Cruz Roja Castilla-La Mancha, Jesús Esteban, por su parte, ha llamado a marcar la X porque «es una de las pocas cosas que podemos elegir hacer con nuestros impuestos, hay que decirle a la gente que va a pagar lo mismo, pero de esta manera le dices quiénes gestionan los presupuestos públicos: Yo quiero que mi dinero se destine a causas sociales».

Algunos datos

El viceconsejero de Promoción de la Autonomía y Atención a la Dependencia, Javier Pérez, ha comentado por su parte algunos datos que definen la importancia de esta convocatoria, en este sentido, ha explicado que son 557 proyectos los que se han financiado, de 329 entidades del tercer sector de la región. Los 20,5 millones de euros, se han distribuido en ocho líneas para atender a personas con vulnerabilidades distintas. «Recordemos que en 2017 hicimos la primera convocatoria con 9,7 millones, y este ha sido un año importante porque se ha duplicado el presupuesto», ha mostrado su satisfacción Javier Pérez.

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Por su parte, Romero ha recordado que los ciudadanos pueden marcar «tanto la casilla 106 para fines sociales como la 105 para la iglesia católica, ya que no son excluyentes, es decir, se suman». Si una persona decide marcar las dos, en lugar de un 0,7 del pago de sus impuestos estaría donando un 1,4 por ciento.  «Lo dice la campaña, así renta el doble», ha indicado el presidente. Para concluir afirmando que: «Hay muchos motivos para marcar la X, pero el que creo más evidente es que hoy puedes ser la persona que marca X y mañana la que participa en algún proyecto social porque necesitas las ayudas y apoyos que se financian con la casilla 106».

Tres experiencias vitales gracias a miles de X en la región

Son ya decenas de miles de personas las que marcan la X Solidaria en su declaración de la renta y esto ha permitido conocer la experiencia de Alicia Garrido, Daniel Serrano y Javier Díaz. Tres castellano-manchegos que han explicado cómo la X que un día algún contribuyente anónimo marcó en su casilla 106 les cambió la vida. Alicia, usuaria y promotora de un proyecto de empleo para personas con discapacidad de CLM Inclusiva -Cocemfe en Cuenca; Daniel usuario de un proyecto de participación para personas vulnerables y en riesgo de exclusión de EAPN CLM; y Javier, coordinador de Cruz Roja del programa de voluntariado que ha explicado cómo trabajan por mejorar la sociedad, precisamente en el año del voluntariado, con su acción desinteresada.

Una decisión para que tus impuestos se queden en el territorio

Cuando un declarante marca la X en la casilla 106 el dinero es destinado, a año vencido, a las ayudas del IRPF para fines sociales. Una recaudación que se destina a financiar proyectos y programas para ayudar a las personas más vulnerables de la sociedad. La distribución de estos programas la realiza la Junta de Comunidades de Castilla-La Mancha y los proyectos son ejecutados por entidades del tercer sector del territorio autonómico.

De hecho, la Mesa del Tercer Sector de Castilla-La Mancha está compuesta por siete entidades: la Organización Nacional de Ciegos de España (ONCE); el Comité Español de Representantes de Personas con Discapacidad (CERMI-CLM); la Red Europea de Lucha contra la Pobreza y la Exclusión Social (EAPN-CLM); la Cruz Roja, la Plataforma de Organizaciones de la Infancia CLM; la coordinadora de ONGD CLM y la Asociación de Castilla -La Mancha de residencias y servicios de atención a los mayores (ACESCAM); y Plataforma del Voluntariado de Castilla-La Mancha (PV-CLM).

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De acuerdo con la información adelantada por el diario económico ‘Expansión’, la Campaña de la Renta 2025 ha arrancado con varias deducciones –nuevas o modificadas– de Castilla-La Mancha y Comunidad Valenciana inoperativas.

Esto se debe a que dichas deducciones se han convalidado a escasos días de que empezase la Campaña –que se inició el 8 de abril– y después de que se haya publicado en el Boletín Oficial del Estado (BOE) la orden por la que se aprueban los modelos de declaración del IRPF para el ejercicio 2025, es decir, para la Campaña de la Renta de este año.

En concreto, Castilla-La Mancha ha aprobado deducciones nuevas en cuanto a la compra de primera vivienda y a los gastos de veterinario y vacunación para perros de asistencia. Además, ha modificado varias referidas al alquiler vivienda habitual para jóvenes, para familias numerosas y monoparentales y para discapacitados, entre otras.

Por su parte, la Comunidad Valenciana ha impulsado una nueva deducción sobre gastos para fomento y formación musical y ha modificado la deducción por gastos de salud y por gastos asociaciones al deporte y actividades saludables.

En la Comunidad Valenciana esos cambios o nuevas deducciones se publicaron los días 1 y 8 de abril, mientras que fue el día 30 de marzo cuando se hizo en el caso de Castilla-La Mancha. Lo ideal es que las comunidades saquen adelante sus deducciones antes de que termine el ejercicio o, en su caso, previamente a la publicación de la orden con los modelos de declaración de la Renta.

No hay ningún caso donde se hayan tardado tanto en publicar este tipo de deducciones, lo que sería algo excepcional de cara a esta Campaña de la Renta.

Ante este panorama, la Agencia Tributaria no ha podido implementar –de forma casi simultánea– estos cambios, ya que es necesario actualizar todo el sistema de Renta Web y, en pleno arranque de la Campaña, es complicado dado que hay miles de personas de toda España accediendo a la plataforma para presentar sus declaraciones.

Con todo, fuentes de la Agencia Tributaria han confirmado a Europa Press que se prevé actualizar lo antes posible, en las próximas semanas, el sistema para que los contribuyentes de estas dos comunidades puedan beneficiarse de las deducciones.

Aplicación de las nuevas deducciones

En el caso de las nuevas deducciones aprobadas, se incluirá un apartado con el nombre ‘otras deducciones‘ para que los contribuyentes puedan incluir las recientes deducciones.

Para las deducciones que han sido modificadas por las comunidades, ahora mismo los contribuyentes que intenten incluirlas verán un aviso específico —‘casilla inhabilitada temporalmente‘– para que, por ahora, no la presenten hasta que se actualice.

Posibles rectificaciones

Así, los contribuyentes de estas comunidades deben esperar a tener actualizado todo el sistema con las deducciones, pero, en caso de que hayan presentado la declaración sin incluirlas pese a tener derecho a ellas, tienen la posibilidad de rectificarla –hay un apartado para modificar una declaración ya presentada– de forma rápida y sencilla.

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De acuerdo al calendario de la Agencia Tributaria, el plazo para presentar la declaración de IRPF comienza este miércoles, tanto si se hace por internet, a través del programa Renta Web o con la aplicación móvil de la Agencia.

Los contribuyentes que requieran de asistencia personalizada podrán presentar su declaración por teléfono, con el programa Le Llamamos, a partir del 6 de mayo, o de manera presencial en oficinas, a partir del 2 de junio, en ambos casos con cita previa.

La campaña termina para todas las vías el 30 de junio, salvo para declaraciones con resultado a ingresar que quieran domiciliarse, que tendrán que estar presentadas el 25 de junio.

Obligación de declarar

En esta campaña de la renta estarán obligados a presentar declaración los contribuyentes con rendimientos del trabajo superiores a 22.000 euros de un pagador o de 15.876 euros (el salario mínimo de 2024) con más de un pagador.

Además, también tendrán que presentar su liquidación los perceptores del ingreso mínimo vital (IMV) y quienes hayan estado de alta como autónomos en el RETA, entre otros supuestos.

Finalmente, no tendrán que presentarla quienes hayan cobrado la prestación por desempleo en 2024, después de que el Gobierno haya decidido aplazar hasta el próximo año la entrada en vigor de esta obligación.

Pago por Bizum y devoluciones a mutualistas

Entre las novedades de esta campaña está la posibilidad de pagar el resultado de la declaración, si esta es a ingresar, a través de la aplicación Bizum, una opción que, según explicó la directora general de la Agencia, Soledad Fernández, pretende «hacer las cosas más fáciles al contribuyente».

Otra de las grandes novedades está relacionada con los jubilados que aportaron a las antiguas mutualidades profesionales y que ahora podrán solicitar las devoluciones pendientes de forma íntegra a través del correspondiente formulario.

Tras establecer el Tribunal Supremo que los antiguos mutualistas habían tributado de más, la Agencia Tributaria devolvió en la renta de 2023 el primer año no prescrito y habilitó un formulario para pedir el resto, para después dejar en suspenso todas las solicitudes con la intención de pagar a plazos hasta 2028.

Hacienda ha vuelto a cambiar de criterio y el pasado jueves anunció que abonará íntegramente el importe debido en este ejercicio 2025.

Reducción para rentas bajas

Para esta liquidación se aumenta la reducción por rendimientos del trabajo para ingresos inferiores a 19.747,5 euros, que alcanza los 7.302 euros para quienes perciban el ingreso mínimo de 2024 o menos (14.852 euros) y se va reduciendo progresivamente.

Además, se incorporan dos casillas adicionales para las autoliquidaciones rectificativas, es decir, para corregir una declaración ya presentada si se detecta algún error u omisión -la pasada campaña, la Agencia Tributaria envió cartas a los contribuyentes que creía que se habían equivocado al modificar el borrador-.

Asimismo, en esta campaña siguen vigentes las deducciones por inversión en compra de vivienda habitual si se adquirió antes de 2013, por obras de eficiencia energética en edificios o por compra de vehículos eléctricos.

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¿Quién tiene que presentar la declaración?

La obligación de presentar la declaración de la renta está ligada a varios supuestos, entre ellos tener ingresos del trabajo superiores a 22.000 euros, si proceden de un solo pagador, o 14.000 euros, si proceden de varios pagadores; tener rendimientos del capital mobiliario o ganancias patrimoniales superiores a 1.600 euros; disfrutar de la deducción por inversión en vivienda habitual o ser beneficiario del ingreso mínimo vital.

En cualquier caso, los contribuyentes no obligados pueden presentar declaración si consideran que tienen derecho a una devolución.

¿Cuál es el plazo de presentación?

La campaña de la renta comienza el 11 de abril y termina el 30 de junio, pero los plazos de presentación varían en función del canal que se utilice.

– Desde el 11 de abril se puede presentar por internet, a través del programa Renta Web o con la aplicación móvil de la Agencia Tributaria.

– Desde el 5 de mayo se puede presentar por teléfono, a través del servicio «Le llamamos», siempre que se cuente con cita previa.

– Desde el 1 de junio se podrá presentar la declaración también de manera presencial en oficinas, con cita previa.

El plazo de presentación termina el 30 de junio en todos los casos, salvo para los contribuyentes con declaración a ingresar que quieran domiciliar el resultado, que tendrán que hacerlo antes del 27 de junio.

¿Cómo se puede obtener el borrador?

Para obtener el borrador de la declaración, modificarlo y presentarlo, el contribuyente puede identificarse a través de tres vías: Cl@ve PIN, certificado electrónico o DNI electrónico y referencia, que se obtiene por internet a partir de la casilla 505 de la declaración del ejercicio 2021.

¿Qué novedades hay en esta campaña?

Entre las novedades de esta campaña figuran una mayor restricción de las deducciones de planes de pensiones individuales, una nueva casilla para la declaración de criptomonedas o la regularización de las deducciones de maternidad no disfrutadas en 2020 y 2021 para mujeres afectadas por ERTE.

También un aumento de la reducción sobre el rendimiento neto de módulos (que pasa del 5 % al 15 %), una minoración del rendimiento neto de las actividades agrícolas y ganaderas (del 35 % del precio de compra de gasóleo agrícola y 15 % de fertilizantes) o una reducción del rendimiento de módulos del 20 % para quienes desarrollen su actividad en La Palma, así como la extensión de la deducción por actuaciones de eficiencia energética o una deducción para los habitantes de esta isla.

¿Cómo puede aplicarse la deducción por planes de pensiones?

Las aportaciones a planes de pensiones con derecho a disfrutar de bonificación fiscal están limitadas a 1.500 euros en el caso de planes individuales y a 8.500 euros en el caso de planes de empresa.

¿Hay que declarar el cheque de 200 euros? ¿Y las criptomonedas?

Los beneficiarios del cheque de 200 euros para familias vulnerables tendrán que declararlo como ganancia patrimonial, igual que el bono cultural para jóvenes.

Las ganancias o pérdidas derivadas de la operación con criptomonedas se tienen que declarar en la liquidación de IRPF, con la novedad de que en esta campaña cuentan con una casilla específica para ello.

¿Y la deducción de maternidad?

Las mujeres que perdieron su empleo a partir de 2020 como consecuencia de un ERTE, inactividad de contratos fijos-discontinuos o cese de actividad de autónomos y como consecuencia de ello se les retiró la deducción de maternidad, pueden recuperar las cantidades no cobradas de los ejercicios 2020 y 2021 consignándolo en una casilla creada para ello en la declaración de 2022.

¿Qué otras deducciones se pueden aplicar?

En la campaña de 2022 siguen vigentes muchas de las deducciones tradicionales: inversión en vivienda habitual para quienes la adquirieran antes de 2013, inversión en empresas de reciente creación, donativos a ONG, cuotas de afiliación a partidos políticos o cuotas de colegios profesionales, así como las deducciones autonómicas.

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«Ya está disponible la descarga de tus datos fiscales y parte de los contenidos informativos de la campaña de Renta 2022, de modo que puedas adelantar las gestiones dirigidas a la presentación de tu declaración de Renta correspondiente al ejercicio 2022″, ha anunciado la Agencia Tributaria a través de su página web.

Entre el 1 y el 30 de junio de manera ordinaria

La Campaña de la Renta de este año, que se corresponde con los ingresos obtenidos en 2022, se prolongará entre el 1 y el 30 de junio de manera ordinaria, pero previamente, desde el próximo 11 de abril se podrán presentar ya las primeras declaraciones del IRPF y de Patrimonio a través de internet, un medio que ya utilizan nueve de cada diez contribuyentes.

Asimismo, desde el próximo 5 de mayo y hasta el 30 de junio la declaración del IRPF se podrá presentar también por teléfono, y entre el 1 y el 30 de junio, coincidiendo con el periodo ordinario de la Campaña, los contribuyentes podrán presentar su declaración en las oficinas de la Agencia Tributaria. Con resultado a ingresar y con domiciliación bancaria, el plazo concluye el 27 de junio.

Novedades

Entre las novedades a tener en cuenta de cara a esta campaña destaca que la aportación individual máxima a los planes de pensiones privados con derecho a deducción en el IRPF pasa a 1.500 euros anuales.

Por el contrario, las aportaciones máximas a los planes de empresa con derecho a deducción suben a los 8.500 euros para 2022. Entre ambas, la aportación total con beneficios fiscales se mantiene en 10.000 euros anuales.

La Campaña de la Renta 2022 arranca el 11 de abril con las declaraciones por Internet

Cabe recordar que los Presupuestos Generales del Estado de 2023 contemplan, entre sus principales novedades fiscales, la rebaja del IRPF para las rentas hasta 21.000 euros, el aumento del mínimo exento del impuesto hasta los 15.000 euros y el incremento del gravamen de las rentas del ahorro a partir de 200.000 euros. Sin embargo, estas medidas no tendrán efectos en la declaración de la renta de este año, sino en la del próximo.

Sí tendrán efecto las modificaciones de las escalas del gravamen del IRPF aprobadas con efectos retroactivos para 2022 por algunas comunidades autónomas, con el objetivo de paliar la subida de precios registrada a lo largo del año.

Por su parte, también se ha creado el Impuesto Temporal de Solidaridad de las Grandes Fortunas, que se configura como un impuesto complementario del Impuesto sobre el Patrimonio, de carácter estatal, no susceptible de cesión a las comunidades autónomas, para gravar con una cuota adicional los patrimonios de las personas físicas de cuantía superior a 3.000.000 de euros. No obstante, el plazo de presentación de este nuevo tributo temporal será el comprendido entre los días 1 y 31 de julio de 2023.

Otras novedades fiscales 

Al margen de la Campaña de la Renta y Patrimonio, este 2023 hay algunas novedades fiscales relevantes a tener en cuenta. Entre ellas, destaca la presentación, por primera vez, de los modelos para los gravámenes temporales a energéticas y entidades financieras.

También se deberán presentar por primera vez el modelo 592 del impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables y el modelo 593 del impuesto sobre el depósito de residuos en vertederos, la incineración y la coincineración de residuos.

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«Vuelve» la campaña de la renta

También hay novedades para los afectados por un expediente temporal de regulación de empleo (ERTE) cuya declaración tenga resultado positivo y estén obligados a pagar, ya que la Agencia Tributaria planea modificar la normativa vigente para permitir fraccionar el pago en seis plazos, frente a los dos actuales.

Los datos fiscales están disponibles desde el pasado 24 de marzo, pero los contribuyentes tendrán que esperar hasta el 7 de abril para poder presentar la declaración, que en ese momento solo podrá hacerse a través de internet, ya sea con el programa Renta Web o la aplicación móvil de la Agencia Tributaria.

Identificación

Para ello, como es habitual, será necesario identificarse con certificado electrónico, Cl@ve PIN o número de referencia, que se puede solicitar con los datos de la casilla 505 de la renta 2019.

La presentación telefónica de declaraciones -una vía que ha crecido en los últimos años, especialmente la pasada campaña debido al estado de alarma por la pandemia de la Covid- comenzará el 6 de mayo, mientras que quienes prefieran hacerlo de manera presencial en oficinas tendrán que esperar al 2 de junio. En ambos casos será necesario solicitar cita previa.

El plazo de presentación de declaraciones termina el 30 de junio, salvo para aquellas con resultado a ingresar que quieran domiciliarse, que tendrán que estar presentadas antes del 25 de junio.

Obligación de declarar

La liquidación del IRPF es obligatoria para los contribuyentes que obtuvieron en 2020 rentas del trabajo superiores a 22.000 euros de un único pagador o de 14.000 euros de dos o más pagadores (siempre que la suma de los abonos de todos los pagadores que no sean el principal superen los 1.500 euros).

Entre otros supuestos, también están obligados a declarar quienes hayan recibido rendimientos del capital mobiliario de más de 1.600 euros o rendimientos del capital inmobiliario y otros conceptos superiores a 1.000 euros.

Aunque no estén obligados, los contribuyentes que no alcancen estos umbrales pueden presentar su declaración si lo desean, ya que es posible que se le haya practicado retenciones excesivas para su situación y tengan derecho a una devolución.

ERTE e Ingreso Mínimo Vital

Entre las novedades de la campaña de la renta 2020 figura la obligación de declarar a todos los beneficiarios del ingreso mínimo vital (IMV) a pesar de tratarse de una renta exenta, lo que afecta a unas 460.000 personas, de las que 226.000 son menores de edad.

Por lo que respecta a los afectados por un ERTE que hayan cobrado una prestación del servicio público de empleo estatal (SEPE), tendrán que tener en cuenta algunas circunstancias en su declaración.

No les han retenido lo suficiente… y a pagar

Entre ellas, figura que al haber cobrado del SEPE les aplican los umbrales para dos pagadores y que es posible que no les hayan retenido lo suficiente y tengan que abonar los impuestos pendientes.

En caso de que el SEPE les haya pagado un exceso de prestación, la Agencia Tributaria recomienda esperar a que les reclame lo abonado de más. De no ser posible, los contribuyentes tendrán que declarar todo lo cobrado y pagar los correspondientes impuestos para después, una vez completada la reclamación del SEPE, solicitar una rectificación con devolución a la Agencia.

Si el resultado es positivo y el contribuyente que ha estado inmerso en un ERTE en 2020 tiene que pagar, este año podrá dividir la cuantía en hasta seis plazos, sin intereses, y abonarla entre los meses de julio y diciembre.

El Gobierno tiene previsto aprobar en breve una orden ministerial para introducir este cambio, ya que ahora solo se puede fraccionar el ingreso en Hacienda dos veces (el 60 % al presentar la autoliquidación y el 40 % restante en noviembre).

Otra circunstancia a tener en cuenta es que la prestación por maternidad, que cobran las mujeres con hijos menores de tres años, está vinculada al desarrollo de una actividad por cuenta propia o ajena, de manera que si se interrumpe por un ERTE o cese de actividad se dejan de cumplir los requisitos para aplicarla.

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Precisamente el objetivo de que los contribuyentes reciban cuanto antes sus devoluciones es el argumento defendido por el Ministerio de Hacienda para mantener el calendario de la campaña del IRPF en un momento en que buena parte de los trámites administrativos se encuentran en suspenso por el estado de alarma.

De acuerdo con este calendario, los contribuyentes podrán presentar sus declaraciones por Internet a través del programa renta web o de la aplicación móvil de la Agencia Tributaria a partir del 1 de abril.

Quienes quieran presentar su declaración por vía telefónica a través del programa «Le llamamos» podrán solicitarlo a partir del 5 de mayo para que la Agencia les llame a partir del 7 de mayo, tan pronto como sea posible, pero sin posibilidad de elegir franja horaria como en anteriores campañas.

Por lo que respecta a la atención presencial en oficinas -que actualmente se encuentran cerradas-, la Agencia mantiene el inicio en el 13 de mayo, con cita previa que se podrá solicitar desde el 5 de mayo.

La campaña de la renta y patrimonio se extenderá hasta el 30 de junio salvo para las declaraciones a ingresar con domiciliación bancaria, que tendrán que estar presentadas como muy tarde el 25 de junio.

Hacienda recuerda que casi un 88 por 100 de las declaraciones del IRPF se presentan por Internet, por lo que no se verían afectadas por el confinamiento, y que casi el 70 por 100 salen a devolver, de manera que los primeros contribuyentes podrían empezar a recibir sus devoluciones el 3 de abril.

En esta campaña estarán obligados a declarar los contribuyentes que en 2019 obtuvieron rendimientos del trabajo superiores a 22.000 euros o 14.000 euros en caso de que tengan más de un pagador, perciban pensiones compensatorias o cuyo pagador no esté obligado a retener, entre otras circunstancias.

Entre las novedades de la declaración del IRPF de 2019 figura la simplificación de la información relativa al domicilio fiscal, que se consignará de manera separada al resto de la información para su ratificación o modificación.

Toda la información relativa a los inmuebles propiedad del contribuyente se agrupará en un único apartado para facilitar su declaración en función de su uso, por ejemplo vivienda habitual o alquiler.

En el caso de inmuebles alquilados, el contribuyente contará en este apartado con los campos para incorporar la información de los arrendatarios en caso de alquiler habitual, así como el desglose de los gastos deducibles que le servirán para calcular el rendimiento neto.

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